Собственникам, сдающим квартиры в аренду или получившим доход от продажи жилья, а также везунчикам, выигравшим в лотерею, пора заполнять декларацию о доходах. Иначе есть риск попасть под штрафы.
В Твери, как и по всей стране, идет декларационная кампания. Не позднее 30 апреля в налоговую службу нужно подать данные о доходах за 2024 год по форме 3-НДФЛ.
Это не касается официальной заработной платы – налог с нее удерживают и перечисляют сами работодатели, а также доходов самозанятых – они отчисляют определенный процент с прибыли через специальное приложение. Декларацию 3-НДФЛ должны подавать индивидуальные предприниматели на общем режиме налогообложения, адвокаты и нотариусы. А также те, кто получил дополнительный доход, например, проценты по вкладу в иностранном банке или другие доходы из-за рубежа, прибыль с продажи ценных бумаг (при владении ими до пяти лет) или имущества, полученного в дар не от близких родственников.
Кроме того, задекларировать нужно выигрыши в конкурсах от 4 до 15 тыс. рублей и в лотерею. Призы стоимостью меньше четырех тысяч не облагаются налогом, а за более дорогие подарки обычно отчитывается организатор.
В общем, за все виды доходов нужно отчитаться до конца апреля, а налог 13% заплатить не позднее 15 июля.
Исключения из правил
Чаще всего декларации подают те, кто продал свое имущество: квартиру, дом, машину. Однако и тут есть исключения, о которых рассказала начальник отдела оказания государственных услуг №1 УФНС России по Тверской области Ирина Шемшура.
Декларацию не нужно подавать собственникам, которые владеют квартирой больше пяти лет, а машиной или гаражом – свыше трех лет. Допустим, человек купил себе машину в 2020 году, а в 2024-м ее продал. Ему не нужно включать доход от продажи в декларацию.
Если имущество досталось человеку в дар или по наследству, он может продать его уже через три года и не платить налог с дохода. Если говорить о продаже единственного жилья, то минимальный срок владения тоже составляет три года.
Не обязаны подавать декларацию о доходах после продажи квартиры и семьи с детьми, независимо от срока владения. К примеру, семья (папа, мама и дети) продали свою квартиру. При определенных условиях они могут не платить налоги с продажи имущества. Во-первых, в семье должны расти двое и больше несовершеннолетних детей или детей до 24 лет, которые очно учатся в колледже или вузе. Во-вторых, кадастровая стоимость проданного жилья не может превышать 50 млн рублей. И, в-третьих, семья должна купить новую квартиру, причем либо большую по площади, либо более дорогую. Сроки ограничены налоговым периодом: если вы продали такое жилье в 2024 году, то купить новое необходимо до 30 апреля 2025-го. При соблюдении этих условий декларацию можно не подавать.
Цена имеет значение
Важна и цена «вопроса»: за недорогое жилье, земельные участки стоимостью до миллиона рублей отчитываться тоже не нужно. Для автомобилей, других транспортных средств, гаражей порог ниже – 250 тыс. рублей.
Конечно, у недобросовестных граждан может возникнуть мысль: почему бы не занизить в договоре стоимость квартиры до 999 тыс. рублей, чтобы уйти от отчетов и оплаты налогов. Но такие махинации не пройдут.
– Мы смотрим, какова кадастровая стоимость данного объекта недвижимого имущества на первое января года его продажи. Доход от сделки должен составлять не меньше 70% от этой кадастровой стоимости. Иначе у налоговой службы возникнут вопросы, – рассказала Ирина Шемшура.
Программа с подсказками
Как и куда следует предоставить подобные декларации? Их можно лично отнести в местное подразделение налоговой службы или многофункциональный центр (МФЦ). Но гораздо удобнее подать документы через личный кабинет налогоплательщика. За четвертый квартал 2024-го, по статистике тверского отделения ФНС, 96% граждан подали декларации именно так.
В личном кабинете программа подсказывает человеку, какие документы нужно прикрепить, как правильно заполнить все графы. Да и вообще на 70% декларация уже заполнена теми персональными данными, которыми располагает налоговая служба (об официальных доходах, например).
Единственный нюанс – декларацию, подаваемую через личный кабинет, налогоплательщику нужно заверить электронной подписью. Оформляется она тут же, в кабинете, и действует 15 месяцев. Причем подписывать с ее помощью можно любые налоговые документы в этом сервисе.
Штрафные санкции
За 2023 год жители Верхневолжья подали больше 10,8 тыс. деклараций по форме 3-НДФЛ. И перечислили в бюджет больше одного миллиарда рублей. Такие данные приводит отдел камерального контроля налогообложения доходов физических лиц и администрирования страховых взносов №1 УФНС России по Тверской области.
Но деклараций, подаваемых на налоговые вычеты, оказалось за тот же период куда больше –64,2 тыс. По ним жителям вернули больше 2,4 млрд рублей уплаченных налогов.
Как отметила Ирина Шемшура, жители Верхневолжья в целом активно и добросовестно подают декларации о доходах.
Если тверитянин в срок не подаст декларацию о доходах, с которых нужно платить налоги, то получит штраф в тысячу рублей. И ему придется заплатить не только начисленный налог, но и пени – 5% неуплаченной суммы за каждый месяц просрочки (минимум – тысяча рублей, максимум – 30% от суммы назначенного налога). За намеренную неуплату налога на доход начисляется довольно высокий штраф – 1/300 ключевой ставки Центробанка за каждый день просрочки. Пени будут начислять уже с 16 июля.
