В этом году в России вступили в силу масштабные налоговые изменения, которые напрямую касаются бизнеса, а косвенно – большинства жителей Тверской области и страны в целом.
Светлана и Сергей Волнухины работают в торговле больше 30 лет. У них семейный бизнес – сеть небольших магазинов в деревнях Старицкого и Торжокского округов, где можно купить продукты и товары первой необходимости. Для местных бабушек и дедушек, у которых нет своей машины, это настоящее спасение. Однако в этом году Светлана и Сергей окажутся в непростой ситуации: из-за усиления налоговой нагрузки они лишаются прибыли.
– Покупателей на селе немного, разве что летом дачники приезжают. У нас два выхода: поднять цены и отчасти лишиться покупателей или закрываться, чтобы не уйти в минус. Девять магазинов – это 30 сотрудников: продавцы, товароведы, бухгалтеры. Если закроемся, и им придется искать работу, – посетовал Сергей Волнухин.
Временная мера
С такой дилеммой столкнулись многие представители малого бизнеса, индивидуальные предприниматели. Каждый относится к новшествам по-своему: кто-то смиренно принимает, а кто-то пытался повлиять на ситуацию, обращаясь в разные инстанции и предпринимательские сообщества. Дошли даже до президента.
В конце прошлого года на прямую линию Владимира Путина поступило множество вопросов о налоговой реформе. Отвечая на них, глава государства сказал, что повышение НДС – «самый правильный, честный и прозрачный способ» достичь сбалансированности бюджета. Но отметил, что правительство держит в уме снижение налогового бремени в будущем.
Эксперты подсчитали, что за счет повышения в бюджет только за 2026 год дополнительно поступит 1,7 трлн рублей налогов.
Уточним, повышение НДС затронет не весь бизнес.
– У нас транспортная компания, на рынке 15 лет. Мы работаем по патентной системе налогообложения. Увеличение налоговой нагрузки нас пока не коснулось, но приходится контролировать выручку, чтобы не превысить лимит, – рассказал руководитель ТК «Ваш переезд» Константин Павлов.
Смена режимов
Если говорить коротко, то ключевое новшество реформы – повышение базовой ставки налога на добавленную стоимость (НДС) с 20 до 22%. Для предприятий, которые производят социально важные товары, например, лекарства, товары для детей, хлеб, молоко и другие базовые продукты питания, останется льготная ставка в 10%.
Но число предприятий малого и среднего бизнеса, которым нужно платить НДС, расширяется. Для налогоплательщиков, применяющих упрощенную и (или) патентную систему налогообложения, снизился лимит годовых доходов для использования спецрежима до 20 млн рублей. Этот показатель по просьбам бизнес-сообщества будет понижаться постепенно: до 15 млн рублей – в 2027-м, 10 млн рублей – в 2028-м. Если доход превышен, то с первого числа месяца, следующего за превышением, налогоплательщик должен платить НДС или выбрать другую подходящую систему налогообложения.
Подходящей альтернативой для некоторых бизнесменов может стать автоматизированная упрощенная система налогообложения (АУСН), условия по которой в 2026 году остались прежними. В тверском регионе она работает до конца 2027 года в качестве эксперимента. Основные особенности: доход до 60 млн рублей в год, не больше пяти сотрудников в компании, расчетные счета только в уполномоченных банках, безналичная зарплата, отсутствие страховых взносов и др. Для кого-то из предпринимателей это может стать вариантом для выживания.
Еще одно новшество – для большинства МСП отменяются пониженные тарифы страховых взносов (15%). Это касалось организаций торговли и строительства. Теперь тарифы общие: 30% в пределах базы (2,979 млн рублей заработка сотрудника) и 15,1% сверх нее. Есть и льготные тарифы, например, у предприятий общественного питания, обрабатывающих производств, МСП приоритетных отраслей и т.п.
Бизнес – дело рисковое
Изменений налогового законодательства достаточно много, как и нюансов, касающихся определенных отраслей. В конце прошлого года в Твери и других городах Верхневолжья прошел ряд семинаров для предпринимателей, где эксперты налоговой службы, центра «Мой бизнес» и других ведомств рассказывали о новшествах.
Некоторые россияне задаются вопросом: почему бы государству для решения задач не включить печатный станок? Им стоит вспомнить историю: в 1990-х годах правительство пыталось решить проблемы дефицита бюджета за счет эмиссии денег, что привело к гиперинфляции, росту цен на 2500%! Так что лучше не надо.
Рост затрат производители, конечно, заложат в стоимость товаров и услуг. ЦБ допускает ускорение роста цен в январе, но это будет разовое, а не устойчивое повышение инфляции.
Предпринимательское сообщество опасается, что часть МСП закроется, не выдержав увеличения налогового бремени. По данным на 10 января, в Тверской области насчитывается 49 тыс. субъектов малого и среднего предпринимательства. «Налоговая реформа» коснется почти каждого четвертого из них. О результатах нововведений для экономики можно будет судить к концу года.
Ключевой элемент налоговой реформы 2026 года – повышение ставки налога на добавленную стоимость (НДС) с 20 до 22%. Для предприятий, которые производят лекарства, товары для детей, хлеб, молоко и другие социально важные товары, останется льготная ставка в 10%.
1,7 трлн рублей дополнительно получит федеральный бюджет в 2026 году благодаря налоговой реформе. 1,2 трлн рублей из них принесет увеличение НДС.
С января 2026 года все малые фирмы и ИП с выручкой от 20 млн рублей должны платить НДС, если не могут использовать другой спецрежим. Лимит годовых доходов будет постепенно снижаться: до 15 млн рублей в 2027 году и 10 млн рублей – в 2028-м.
